Por qué comparar contra el estimado vigente engaña
La forma habitual de medir un pronóstico es comparar lo real del mes contra lo que dice la proyección. El problema es que esa proyección se corrige en cada carga: cuando el mes termina, el estimado ya se parece mucho a lo que pasó, y el pronóstico parece casi perfecto.
La pregunta útil es otra: qué se estimaba para ese mes uno, tres o seis meses antes, y cuánto se apartó la realidad. Para responderla hay que guardar lo que se estimaba en cada momento.
Una foto del pronóstico cada mes
FLIQO congela una foto del pronóstico cada mes, el primer día en que la carga alcanza el horizonte de planeación que declaró la empresa. Así, un mismo mes queda estimado muchas veces antes de ocurrir, desde que entra al horizonte hasta que llega.
Las fotos no cambian. Reprocesar una carga o corregir un dato no reescribe ninguna, y una foto solo se reemplaza cuando una persona lo hace a propósito. Para empezar con historia, se pueden congelar fotos de meses pasados a partir de los estimados que se tenían entonces.
Cuánto se equivoca según la anticipación
El resumen por horizonte responde cuánto se equivoca el pronóstico a un mes, a tres o a seis, promediando todos los meses ya ocurridos. Muestra el error sobre lo planeado, el sesgo (si tiende a quedarse corto o largo), cuánto varía ese error y con cuántas observaciones se calculó.
Para un mes concreto, la curva de convergencia muestra cómo se fue acercando el estimado a lo real a medida que el mes se acercaba.
Ingresos y egresos, cada uno por su lado
Quedarse corto en un egreso no tiene el mismo efecto que quedarse corto en un ingreso, así que se miden por separado. FLIQO califica cada desvío por su efecto en la caja: es conservador si dejó más caja de la planeada y deficiente si dejó menos.
Conservador tampoco es gratis: estimar de más inmoviliza liquidez y puede llevar a fondear un faltante que no existía. Por eso solo queda en verde lo que está dentro de la tolerancia que fija la empresa, con un margen para ingresos, otro para egresos y otro para saldos.
¿Error o desfase?
No todo desvío es un error de cálculo. FLIQO separa la diferencia de cada mes en cuatro partes:
- Desfase: el flujo se estimó bien, pero llegó en el mes vecino. El dinero no se perdió, solo se corrió.
- Monto: el flujo llegó en el mes previsto, pero por otra cifra. Es el error que conviene corregir.
- No previsto: llegó un flujo que nadie había estimado.
- No realizado: se estimó un flujo que nunca ocurrió.
Un mismo porcentaje de error se lee distinto si la mayor parte es desfase que si es error de monto. Esta separación se ve en total y por categoría.
Hasta la causa
Las categorías con más error aparecen primero, con el monto y el porcentaje del desvío, y se abren por departamento para ver dónde se concentró. Cada una muestra la causa que se anotó para ese mes; si nadie la anotó, un enlace lleva a registrarla en el análisis de estimado contra real.
Aviso de sesgo persistente
Si una categoría se sub- o sobreestima en el mismo sentido durante tres meses seguidos y por encima del umbral que fija la empresa, el líder del departamento responsable recibe un aviso con el enlace a esta pantalla. El aviso es opcional y no cambia el pronóstico: el ajuste lo decide una persona.
También el saldo de cierre
La precisión de los flujos tiene su equivalente en el saldo. Para una fecha de cierre, FLIQO muestra con qué saldo la proyectaba cada foto anterior y por cuánto se apartó del saldo real.
Distinto es comparar los métodos de pronóstico de cada categoría contra su historia, que se hace al elegir con qué método completar el horizonte. Esa comparación dice qué método acierta más; esta página mide cuánto se apartó la realidad de lo que la empresa planeó.
Preguntas frecuentes
¿Desde cuándo hay datos?
Desde la primera foto. La medición madura con el tiempo: mientras no haya un año de fotos, los horizontes más lejanos tienen pocas observaciones y la pantalla lo advierte.
¿Se puede medir hacia atrás?
Sí, si se tienen los estimados de meses pasados. Se cargan y se congelan como fotos de esos meses, y luego se carga el estimado vigente para dejar la proyección al día.
¿Medir la precisión cambia el pronóstico?
No. Esta pantalla solo lee. Los estimados los siguen cambiando sus responsables.
¿Qué es un buen nivel de precisión?
Depende del negocio. Una nómina se estima con más precisión que las ventas, por eso la empresa fija sus propias tolerancias para ingresos, egresos y saldos.